01 煤炭貿易企業稅收分析(煤炭企業如何進行企業所得稅納稅籌劃)

煤炭貿易企業如何合理避稅？怎么做稅收籌劃？

煤炭貿易企業如何合理避稅？怎么做稅收籌劃？

碳達峰、碳中和對煤炭企業而言，絕非只是艱巨的挑戰，更是難得的歷史機遇，我國的經濟發展決不可能離開煤炭，起碼在2060年前的近40年內，煤炭仍需要發揮基礎能源的作用。

今年上半年來看，煤炭企業經濟形勢總體向好，行業營收和利潤都呈較高的增長趨勢。

數據顯示，上半年4284家規模以上煤炭企業營業收入12159.5億元，利潤總額（補貼后）2068.8億元。

煤炭的利潤空間是非常大的，但上頭對煤炭企業的管控也愈加嚴格；煤炭老板都知道，做煤炭是最容易被清查的，之前山西、內蒙等地自上而下地清掃影響了多少煤炭企業，那煤炭企業該如何“破局”？

煤炭企業節稅籌劃方案：

煤炭企業想要解決目前的稅務難題，需要滿足以下幾個點：

1. 需要提供全額進項，進銷必須匹配；

2. 納稅至少300萬以上；

3.上游盡量由礦山提供，個體可以占一部分，但占比不能太大。

煤炭企業需要清楚的一點是，今時不同往日，在金稅四期部署下，企業的數據都是透明的，請勿在違法邊緣試探，小則稅務局喝茶，大則涉及違法犯罪。

稅務籌劃是為了減稅，不是為了偷稅漏稅。

現在園區對煤炭企業的要求也比較嚴格，一般的稅收洼地不愿意接納煤炭企業，一是煤炭企業營業額較大，能消化的園區不多；二是0進項存在風險無法把控。

現在筆者所在的園區對煤炭企業放寬要求，只要滿足上述3點，即可接受煤炭企業入駐，并且不限制企業的開票量。

煤炭企業返稅政策：

筆者所在的園區對煤炭企業推行增值稅和企業所得稅獎勵政策，煤炭企業在園區成立有限公司，承接業務后在當地納稅。

對增值稅進行地方留存后（50%）70%-80%的返稅獎勵；

對企業所得稅進行地方留存后（40%）70%-80%的返稅獎勵。

當月納稅后，次月月底園區會將獎勵發到企業賬戶上。

希望這條煤炭貿易企業合理避稅的方案能夠幫助到您，望采納！

煤炭企業如何進行企業所得稅納稅籌劃

煤炭企業如何進行企業所得稅納稅籌劃

采購大量的低價無票煤炭就會造成缺少進項發票，只能夠選擇全額納稅，導致企業面臨巨大的稅負壓力。

當然，在煤炭行業除開因為缺少進項發票的企業外也還有進項與銷項是相互匹配的煤炭企業，但對于這類煤炭貿易的企業來講依舊面臨著巨大的稅負壓力，主要是在于煤炭行業稅務局所給其企業的票據數量有很大的限制，每年甚至是每個月能夠開具的票據數量少之又少。

有很多的稅收洼地都在大力宣傳只要有煤炭企業入駐園區即可享受對應的稅收優惠政策來合理的節稅，但能夠做的也是針對于進銷項匹配的煤炭企業，即使是這樣可能每月能夠開具的票據數量少之又少。現目前，筆者所在園區針對足額進項的煤炭企業每月能夠開具的票據金額也是比較可觀。

具體針對煤炭企業小編所在園區的稅收優惠政策如下所示：

有限公司財政扶持所示優惠政策：

增值稅：地方留存50%，給予企業地方留存部分80%（即納稅100萬增值稅，地方留存50萬，給予企業40萬返還）；

企業所得稅：地方留存40%，給予企業地方留存部分80%（即納稅100萬企業所得稅，地方留存40萬，給予企業32萬返還）；

每月給予企業開票數量在3千萬的票據，以某某能源有限公司為企業名稱；

享受稅收優惠政策的煤炭企業需保證全額進項，即進項與銷項匹配

有限公司的稅收優惠政策既能夠解決煤炭企業存在的稅負壓力，也能夠取得相對比較大的開票數量，解決煤炭企業一年的開票數量的一部分問題。

那么有人不禁要問：這樣的方法是否真的合理合法？

筆者可以肯定的告訴大家，這個政策是完全合理合法的。因為這是根據園區所在地方政府為了提升當地財政收入發布的稅收優惠政策，并結合企業實際情況而制定出來的方案。

因此，要找對方法，充分利用現有政策和客觀條件，就可以輕松合理的節稅。

希望這條煤炭企業的稅收優惠政策可以幫助您解決問題，望采納！

煤炭行業稅收優惠政策

對于資源稅稅收優惠政策，根據中華人民共和國資源稅暫行條例的相關規定，如果是開采原油過程中用於加熱、修井的原油的，則會免除稅收，如果是納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的情況的，也會由省、自治區、直轄市人民政府根據具體情況酌情決定減稅或者免稅。只要新公司正常的經營開票，與主體公司產生業務往來，繳納稅收后按照增值稅地方留存部分的30%-80%獎勵，企業所得稅的獎勵扶持比例同樣是30%-80%，增值稅地方留存一般為50%，企業所得稅地方留存一般為40%。稅收獎勵政策都是當月繳納，次月獎勵就可到賬的。所以只要我們合理的運用稅收優惠政策就能合法合規地為企業減輕稅負壓力 ，實現利潤最大化。

煤炭屬于不可再生資源，國家對煤炭的監管也是非常嚴格的。然后煤炭行業的開票量又非常大，光面對13%的增值稅對于企業都是非常大的稅負了。這也是煤炭行業稅負壓力大的原因，而且企業如果按照相關部門的規定按量開采，企業可能賺不了多少錢。所以很多企業會開采一些無煤票，缺少進項，稅負壓力大。那么就需要企業通過稅收籌劃來為企業進行節稅。

可以運用總部經濟招商的形式，尋找能接受煤炭行業的園區來享受稅收優惠政策。就可以解決煤炭行業無票，缺進項的問題。

目前江蘇園區內可以接受煤炭行業，只需要企業在江蘇園區注冊公司，就可以享受稅收返還政策。這種總部經濟招商的形式只需企業注冊到當地園區即可，不需實體入駐辦公，就能享受當地的財政獎勵扶持政策，達到節稅的目的。

法律依據

《中華人民共和國資源稅暫行條例》

第七條 有下列情形之一的，減征或者免征資源稅：

1、開采原油過程中用於加熱、修井的原油，免稅。

2、納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的，由省、自治區、直轄市人民政府酌情決定減稅或者免稅。

3、國務院規定的其他減稅、免稅專案。

砂石貿易稅收政策(5分鐘前更新)

      砂石貿易稅收政策核心內容如下:

      稅收優惠+再生廢舊砂石煤炭(點擊買粉絲)

      稅收返還獎勵憑證單據(1分鐘前更新)

      砂石稅收園區2023

      作為基建大國，不論是房地產、橋梁建設、道路建設、基礎設施建設等都沒停下過腳步，對于砂石的業務供不應求，這也創造了很可觀的利潤。火爆的市場吸引了很多小規模經營商，以低于市場的價格來進行業務開展，或勞務、或材料、或設備等等，但是都沒辦法開具合法的發票，這也就會導致砂石企業的稅負壓力加重。

2022年出臺沙石簡易征收政策，增值稅3%，所得稅核定1%

      很多砂石行業缺乏嚴重的問題，其中稅負壓力會很大。針對砂石行業的普遍問題，一些地方出具了“簡易征收”稅收政策主要針對砂石行業的稅收政策，這也是為了讓更多的公司享受政策紅利，從而降低自己的稅負!

      目前，為了吸引投資，地方政府與企業互利，出臺了簡單征收沙石增值稅和企業所得稅的稅收政策。總之，所有稅收負擔率為5.39%

      具體稅負率為:

      增值稅:3%(沙石簡易征收政策)

      附加稅:增值稅*12%=0.36%(正常繳納)

      企業所得稅:1%(地方核定征收)

      股東分紅稅:1%(地方核定征收)

      印花稅:0.03%(正常繳納)

      砂石簡易征收綜合稅負率為:5.39%

      園區最好的一點是采用總部經濟招商的方式，我們公司實體不需要辦公.實體進入，只要我們確保業務真實.三流一致，沙石簡單征收享受.進入也相對容易，但唯一的缺點是貿易公司的營業額不得超過3800萬，如果需求稍大，可以注冊許多企業享受簡單的征收。

      注:由于簡易征收是實際經營地址，當地政府也會為我們找地址，很難選擇價格比較的地方，地方政府每月只能注冊兩個。

      還有一些公司下游可能需要13%的增值稅發票。簡單征收只有3分，對方肯定不愿意扣。因此，對于大多數公司來說，簡單征收并不劃算。這時，我們可以選擇另一種稅收政策——增值稅.所得稅獎勵。

      增值稅地方留存50%.地方企業所得稅保留率為40%。我們仍然在公園注冊公司，享受總部的經濟投資方式，正常經營.在正常納稅的基礎上，地方財政會給自己一部分來幫助自己。幫扶比例為地方保留部分的50%-80%。就像我們繳納了100萬增值稅一樣，我們享受的地方保留比例包括80%(具體以協議內容為基準)和100萬*50%*80%=繳納100萬增值稅，我們最高可享受40萬獎勵。

      獎勵政策不僅可以享受砂石行業，其他類型的行業也可以享受!

2022沙石增值稅率

      一.正面回答

      2022年砂石增值稅稅率為3%。基礎設施建設正處于快速發展階段。在房屋建筑和道路建設方面，對基礎材料中砂石骨料的需求巨大，砂石貿易行業的稅收負擔降至3%。

      二.分析詳情

      砂石行業似乎盈利豐厚，但在實際經營活動中不得不面臨以下稅收負擔問題。與下游單位合作，一般開具13%的全額增值稅專用票。由于限量開采.散戶供應商.為了低價采購，我一般沒有全額進項

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