01 煤炭貿易企業授信風險(在下要應聘交通銀行的風險經理，請問哪里有此類筆試題可供參考，原題最好！)

誰有貿易類煤炭批發企業的銀行授信報告？

關于對××××××有限公司2011年度A+級

優質客戶認定及核定年度授信2000萬元的調查報告

一、客戶基本情況

（一）歷史沿革、產權制度、注冊地、注冊資本（外資企業還要反映投資總額、注冊資本及到位情況）、出資人、股權結構、主要出資人資信狀況及實力、占地面積、建筑面積、員工結構；

××××××有限公司成立于2001年1月，地址位于××××××鎮××中路××號，企業性質為有限責任公司。在我行×××支行營業部開立基本存款帳戶。公司注冊資本：人民幣1000萬元，公司股東：×××，×××。其中：×××出資800萬元、占總投資的80%；×××出資200萬元、占總投資的20%。公司在×××內有儲煤場地3000平方米。經營范圍：煤炭銷售；一般經營項目金屬材料、五金、交電、針織品建筑裝璜材料。現有員工58人，大專以上學歷10人占17%。

（二）組織架構、內部決策管理及財務管理模式；

成立以來，公司規模不斷壯大，管理機制也不斷完善，公司內部機構設置嚴謹，按照各自職能成立了辦公室、財務部、市場營銷部等部門，公司各部門能夠相互協作，齊心協力，擴大公司的銷售網絡，在抓企業內部管理的同時，不斷完善公司各項管理制度，并制定了一套管理嚴謹、權責明晰的現代企業制度，按公司章程規定企業股東會是公司的最高權力機構。由于股東人數少，故不設董事會，設執行董事一名為公司法人代表×××。公司開辦以來，其規模逐年擴大，內部管理制度不斷完善。公司嚴把風險關，切實做到依法經營、守法經營，恪守企業信譽，內部制度建設有條理，財務收支正確，人員分工合理，經營狀況保持良好，公司銷售收入和利潤逐年遞增，資產不斷增加。現行公司財務管理工作按企業會計準則、制度執行。

（三）高級管理人員的主要經歷、信用記錄、管理經驗和經營業績等情況；

公司總經理×××，男、50歲，具有一定的政治素質和豐富的經商經驗，品行端正，他一直以穩中求發展、求效益作為自己的經營管理經驗，任職期間領導的公司業務量不斷上升，銷售渠道不斷擴大，利潤穩步上升，在我行發生過借貸關系，合作期間，無不良貸款發生。現根據個人信息系統查詢，有逾期記錄。×××于2003年7 月18日借個人經營性貸款39萬元，貸款目前已經還清，在貸款期間，個人經營性貸款有8次逾期記錄，2004年11月26日借個人住房貸款100萬元，目前貸款已經還清，期間有1次逾期記錄，為此我行通過核實，×××雖有逾期記錄，其逾期時間最長不超過一星期，其主要原因是×××經常出差在外，還款委托公司財務人員辦理，由于財務人員工作疏忽沒有及時還款造成的逾期，沒有惡意行為。

股東×××，女，49歲，具有較豐富的管理經驗，善于管理。她思維敏捷，2001年以來一直擔任公司的財務主管，擔任公司的財務主管期間，制訂了一系列有利公司發展的財務規劃。

（四）所從事的行業必須明示（多行業經營的要分別說明），同時分析受國家宏觀經濟政策、產業政策、行業政策的影響、行業發展趨勢；

公司從事的行業為物資貿易，符合國家產業政策、經營正常，發展前景良好，有效益。

（五）生產經營的合法性，如營業執照、貸款卡等證照的年檢情況；特殊行業生產經營許可證取得情況；在建或已建成項目的立項、審批（或核準）手續合法性、土地使用權取得情況、環保達標及資源消耗狀況等；

該公司主體資格合法，有工商局核發的營業執照，并且經過年檢，貸款卡均已年檢，企業經營合法，有江蘇省經濟和信息化委員會頒發的煤炭經營資格證。

二、生產經營情況（近三年及近期）

公司所處的行業優勢眾所周知，國家發展建設離不開燃料的支撐，發電廠及大中型企業生產更需要消耗大量的煤炭，煤炭銷售市場一年好于一年，并且近年來煤炭市場供不應求，處于賣方市場，另外該公司有很充裕的供貨商××礦業（集團）有限責任公司。主要供應××煤氣公司、××煤氣公司、××電廠、××電廠、××股份有限公司等。供應單位都是國家大型企業，貨款能及時收回。公司2008年實現銷售15188萬元，利潤1013萬元。2009年實現銷售6365萬元，利潤365萬元。2010年實現銷售12278萬元，利潤576萬元。

三、客戶財務狀況分析

（一）近三年及近期的主要財務項目 單位：萬元

項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月

流動資產 3081 3072 4942 4517

貨幣資金 172 556 1186 997

應收票據 561 161 55 125

預付帳款 1125 601 410 560

應收帳款 442 629 1896 985

存 貨 702 635 403 1057

其它應收款 77 488 991 791

固定資產 18 7 2 125

固定資產凈值 18 7 2 125

總資產 3099 3079 4944 4642

流動負債 1157 801 2205 1511

短期借款 0 0 580 500

應付帳款 941 790 1569 958

其它應付款 200 38 35

總負債 1157 801 2205 1511

所有者權益 1942 2278 2739 3131

實收資本 1000 1000 1000 1000

資本公積 0 0 0 0

未分配利潤 942 1278 1739 2131

銷售收入 15188 6365 12278 9742

銷售利潤 1127 682 864 773

銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%

利潤總額 1013 365 576 521

資產負債率 37% 26% 45% 33%

流動比率 266% 383% 224% 298%

速動比率 205% 304% 206% 228%

應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1

存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8

凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8%

經營性現金凈流量 206 481 92 41

投資性現金凈流量 -2 -1 -125

融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105

現金凈流量 -27 384 630 -189

注： 2010年年報未審計；

有關財務數據分析：

（1）貨幣資金997萬元，主要是銀行存款及現金。其中：×××行存款21萬元。(2)應收票據120萬元，收到的貨款，系銀行承兌匯票。（3）預付帳款560萬元，付給包頭×××煤業公司，（4）應收帳款985萬元，比上年底下降了911萬元，應收款主要是：×××電廠753萬元、×××有限公司78萬元等，沒有與關聯公司業務往來，其帳齡都在一年以內，屬正常往來。（5）存貨1057萬元均為庫存煤炭，存貨比上年增加654萬元，主要是國慶長假須備足貨源，庫存占用合理；（6）其它應收款791萬元，與東海燃料公司的往來，屬正常往來。

（7）固定資產125萬元,主要是車輛、碼頭吊機等。

（8）短期借款500萬元，江蘇銀行貸款。

（9）應付帳款958萬元，主要是欠晉城平東煤炭銷售有限公司325萬元、山西高平申家莊礦業有限公司633萬元貨款。

（10）其它應付款35萬元，向股東借款。

（11）未分配利潤2131萬元，是近幾年實現利潤；

（12）銷售收入9742萬元，主要是經營煤炭的銷售收入。

（二）主要財務指標分析：

1、償債能力分析：

項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值

資產負負債率 37% 26% 45% 33% 62%

流動比率 266% 383% 224% 298%

速動比率 205% 304% 206% 228% 107.8%

現金流動負債比率 17.8% 60% 4.2% 2.7% 11%

帶息負債比率 0 0 26% 33% 30%

資產負債率為33%低于行業值，說明長期償債能力很強；流動比率298%、速動比率228%比上年均有所增長。說明企業的短期償債能力強；企業帶息負債比率較高，高于行業值，現金流動負債比率低于行業值。

2、盈利能力分析：

項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值

銷售收入增長率 6.4% -58% 92% 26%

銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%

利潤率 6.7% 5.7% 4.6% 5.3%

凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8% 15.3%

總資產報酬率 41% 14.9% 14% 14.4%

從表中看， 2011年9月銷售9742萬元，利潤521萬元，都比上年有所增長，企業盈利能力有所增強。總資產報酬率比上年上升0.4%。凈資產收益率17.8%，高于行業值。

3、營運能力分析：

項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月

總資產周轉率 6.2 2.1 3.1 2.7

存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8

應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1

總資產周轉率、應收帳款周轉率比上年稍有下降，但資金占用比較合理，由于去年存貨較大，造成存貨周轉率下降，但企業營運情況正常。

4、現金流量分析；

項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月

經營性現金凈流量 206 481 92 41

投資性現金凈流量 -2 -1 -125

融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105

現金凈流量 -27 384 630 -189

從上表可以看出，企業經營狀況好，現金流量充足。經營性現金凈流量41萬元，主要是經營性收入產生的流量。投資性現金凈流量-125萬元，主要企業增加固定資產。融資性現金凈流量為-105萬元，主要是企業減少貸款、歸還貸款利息。

（三）財務狀況綜合評價

根據上述各項財務數據分析，該公司目前經營狀況較好，財務指標較好，盈利水平穩定，銷售收入有所增長，資金結構比較合理。

四、客戶資信狀況

（一）開戶情況、基本帳戶行，與×××銀行信用關系開始時間，貸款五級分類情況。

公司在我行開立基本賬戶，在當地×××行、×××銀行開立一般帳戶。企業與我行在2004年前建立過信貸關系，從未發生貸款逾期和欠息。2009年被我行評為AA+級優質客戶。2009年授信額度為1600萬元，其中：流動資金貸款1600萬元，貸款余額580萬元。貸款歸還后到他行貸款，目前在我行無用信余額。

（二）、上年度授信額度、授信方案及使用情況。

2010年授信額度1600萬元，其中：流動資金貸款16

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