01 煤炭貿易企業稅收優惠政策有哪些(做煤炭貿易，在哪里辦公司有稅收優惠政策)

煤炭行業稅收優惠政策

對于資源稅稅收優惠政策，根據中華人民共和國資源稅暫行條例的相關規定，如果是開采原油過程中用於加熱、修井的原油的，則會免除稅收，如果是納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的情況的，也會由省、自治區、直轄市人民政府根據具體情況酌情決定減稅或者免稅。只要新公司正常的經營開票，與主體公司產生業務往來，繳納稅收后按照增值稅地方留存部分的30%-80%獎勵，企業所得稅的獎勵扶持比例同樣是30%-80%，增值稅地方留存一般為50%，企業所得稅地方留存一般為40%。稅收獎勵政策都是當月繳納，次月獎勵就可到賬的。所以只要我們合理的運用稅收優惠政策就能合法合規地為企業減輕稅負壓力 ，實現利潤最大化。

煤炭屬于不可再生資源，國家對煤炭的監管也是非常嚴格的。然后煤炭行業的開票量又非常大，光面對13%的增值稅對于企業都是非常大的稅負了。這也是煤炭行業稅負壓力大的原因，而且企業如果按照相關部門的規定按量開采，企業可能賺不了多少錢。所以很多企業會開采一些無煤票，缺少進項，稅負壓力大。那么就需要企業通過稅收籌劃來為企業進行節稅。

可以運用總部經濟招商的形式，尋找能接受煤炭行業的園區來享受稅收優惠政策。就可以解決煤炭行業無票，缺進項的問題。

目前江蘇園區內可以接受煤炭行業，只需要企業在江蘇園區注冊公司，就可以享受稅收返還政策。這種總部經濟招商的形式只需企業注冊到當地園區即可，不需實體入駐辦公，就能享受當地的財政獎勵扶持政策，達到節稅的目的。

法律依據

《中華人民共和國資源稅暫行條例》

第七條 有下列情形之一的，減征或者免征資源稅：

1、開采原油過程中用於加熱、修井的原油，免稅。

2、納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的，由省、自治區、直轄市人民政府酌情決定減稅或者免稅。

3、國務院規定的其他減稅、免稅專案。

做煤炭貿易，在哪里辦公司有稅收優惠政策

做煤炭貿易，在哪里辦公司有稅收優惠政策？煤炭企業稅務難題：

1、煤炭產品特殊，成本低，利潤高，但進項少，因此增值稅和企業所得稅居高不下；

2、市場公關和關系維護也需要大量的成本費用，但無法提供正規進項進行抵扣；

3、煤炭企業有大量的大額發票需求，稅務局為了調控成本，也會對企業開票量進行限制，導致發票不足，稅務成本高。

現目前金稅四期也在部署中，煤炭企業面臨著巨大挑戰，如何能實現合法合規節稅，是現目前煤炭企業需要解決的問題。

煤炭企業節稅籌劃方案：

煤炭企業想要解決目前的稅務難題，需要滿足以下幾個點：

1. 需要提供全額進項，進銷必須匹配；

2. 納稅至少300萬以上；

3. 上游盡量由礦上提供，個體可以占一部分，但占比不能太大。

煤炭企業需要清楚的一點是，今時不同往日，在金稅四期部署下，企業的數據都是透明的，請勿在違法邊緣試探，小則稅務局喝茶，大則涉及違法犯罪。

稅務籌劃是為了減稅，不是為了偷稅漏稅。

現在園區對煤炭企業的要求也比較嚴格，一般的稅收洼地不愿意接納煤炭企業，一是煤炭企業營業額較大，能消化的園區不多；二是0進項存在風險無法把控。

現在筆者所在的園區對煤炭企業放寬要求，只要滿足上述3點，即可接受煤炭企業入駐，并且不限制企業的開票量。

煤炭企業返稅政策：

筆者所在的園區對煤炭企業推行增值稅和企業所得稅獎勵政策，煤炭企業在園區成立有限公司，承接業務后在當地納稅。

對增值稅進行地方留存后（50%）70%-80%的返稅獎勵；

對企業所得稅進行地方留存后（40%）70%-80%的返稅獎勵。

當月納稅后，次月月底園區會將獎勵打到企業賬戶上。

免稅行業有哪些?

問題一：現在都有哪些行業免稅了？ 免稅的只有農業行業，其他的免稅不是按行業劃分的

問題二：有哪些企業是免稅的？ 免稅收入包括國債利息收入，符合條件的居民企業之間的股息、紅利收入，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利收入，符合條件的非營利公益組織的收入等。

除上述以外，還包括以下

第二十七條 企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：

（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；

（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；

（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；

（四）符合條件的技術轉讓所得；

（五）本法第三條第三款規定的所得

問題三：中國有哪些免稅項目啊？ 1、營業稅的免稅項目有：

（1）托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的育養服務、婚姻介紹、殯葬服務。

（2）殘疾人員個人提供的勞務。

（3）醫院、診所、其他醫療機構提供的醫療服務。

（4）學校及其他教育機構提供的教育勞務、學生勤工儉學所提供的勞務服務。

（5）農業機耕、排灌、病蟲害防治、農牧保險以及相關技術培訓、家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治業務。

（6）紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書畫院、圖書館、文物保護單位舉辦文化活動所售門票業務，宗教場所舉辦文化、宗教活動的業務。

除了這些免稅項目外，還有對個人應稅收入未達到起征點的免稅。按期納稅的起征點為月營業額1000～5000元；按次納稅的起征點為每項（日）營業額100元。達到起征點的，就全額征收營業稅。

2、個人所得稅法定免稅項目

按照現行個人所得稅法規定，個人取得的下列所得免予繳納個人所得稅：

（1）省級人民 *** 、國務院部委和中國人民 *** 軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面獎金；

（2）國債和國家發行的金融債券利息；

（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（4）福利費、撫恤金、救濟金；

（5）保險賠款；

（6）軍人的轉業費、復員費；

（7）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

（8）依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（9）中國 *** 參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（10）經國務院財政部門批準免稅的所得。

另外個人所得稅法中規定下列項目經批準可以減征個人所得稅：

（1）殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

（2）因嚴重自然災害造成重大損失的；

（3）其他經國務院財政部門批準減稅的。

3、我國消費稅暫行條例規定納稅人出口的應稅消費品，除國家限制的產品外，免征消費稅。主要有：

（1）有出口經營權的生產企業自營出口的應稅消費品，按照其實際出口數量和金額可免征消費稅。

（2）來料加工復出口的應稅消費品，免征消費稅。

（3）對外承包工程公司運出境外，用于對外承包項目的；企業在國內采購之后運出境外，作為在境外投資的；對外承接修理、修配業務的企業用于對外理、修配業務的；外輪供應公司、遠洋運輸供應公司銷售給外輪和遠洋國輪，并收取外匯的；經國務院批準設立，享有進出口經營權的中外合資企業收購自營出口的國產應稅消費品都屬國家特準退還、免征消費稅的應稅消費品。

企業生產銷售達到低污染排放限值標準的小轎車、越野車和小客車，可以減征30%的消費稅。

外貿企業出口和代理出口的應稅消費品，可以退還已經征收的消費稅。

品銷售數量×適用稅額標準+應稅消費品銷售額×適用稅率

4、增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定，可以免征增值稅的主要項目如下：

??（1） 農業（包括種植業、養殖業、林業、牧業、水產業）生產單位和個人銷售的自產初級農業產品。

??（2） 來料加工復出口的貨物。

??（3） 下列企業（項目）進口的規定的自用設備和按照合同隨同設備進口的技術及配備套件、備件：

??其一，國家鼓勵、支持發展的外商投資項目和國內投資項目在投資總額之內進口規定的自用設備，國家另有規定者除外；

??其二，企業為生產《國家高新技術產品目錄》中所列的產品而進口規定的自用設備和按照合同隨同設備進口的技術及......>>

問題四：企業的收入是免稅收入的有哪些 免稅收入，是指屬于企業的應稅所得，但是按照《企業所得稅法》的規定免予征收企業所得稅的收入。企業所得稅免稅收入有：

一、國債利息收入

國債利息收入，是指企業持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。二、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益。三、在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益

股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。四、符合條件的非營利組織的收入

符合條件的非營利組織的企業所得稅免稅收入，具體包括以下收入：

1.接受其他單位或者個人捐贈的收入；

2.除《企業所得稅法》第七條規定的財政撥款以外的其他 *** 補助收入，但不包括因 *** 購買服務取得的收入；

3.按照省級以上民政、財政部門規定收取的會費；

4.不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入；

5.財政部、國家稅務總局規定的其他收入。

免稅是指按照稅法規定免除全部應納稅款，是對某些納稅人或征稅對象給予鼓勵、扶持或照顧的特殊規定，是世界各國及各個稅種普遍采用的一種稅收優惠方式。免稅是把稅收的嚴肅性和必要的靈活性有機結合起來制定的措施。

法定免稅是指在稅法中列舉的免稅條款。這類免稅一般由有稅收立法權的決策機關規定，并列入相應免稅稅種的稅收法律、稅收條例和實施細則之中。這類免稅條款，免稅期限一般較長或無期限，免稅內容具有較強的穩定性，一旦列入稅法，沒有特殊情況，一般不會修改或取消。這類免稅主要是從國家(或地區)國民經濟宏觀發展及產業規劃的大局出發，對一些需要鼓勵發展的項目或關系社會穩定的行業領域，給予的稅收扶持或照顧，具有長期的適用性和較強的政策性。

問題五：免稅行業有哪些 減免稅有三種類型：第一種減免類型是制度減免，是稅收法律、行政法規和國務院規定的減稅、免稅。例如，對外資企業實行“兩免三減”；對年納

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