01 海外倉稅務風險(保稅倉和海外倉有什么區別)

海外倉的優缺點

海外倉的優點比較容易總結：

縮短消費者收貨時間、降低整體跨境物流成本、提高供應鏈效率、降低地緣和海關查驗風險和

提升店鋪和品牌形象。

然而，海外倉也存在以下缺點：

成本高：建立海外倉需要投入大量資金和人力資源，包括租賃、裝修、設備采購等成本，還需要招聘倉庫管理員等人員。

管理難度大：海外倉需要跨越國界，管理難度較大。跨國法律、稅務、海關等事項也需要考慮。

庫存風險：海外倉的庫存管理也需要面臨一些挑戰，包括商品售完、保質期過期、滯銷等問題，這些都會對企業造成經濟損失。

總之，跨境企業在選擇如何做海外倉時要權衡好成本和管理難度，以及可能存在的庫存風險。使用跨境電商平臺所提供的海外倉不失為一種好的解決方案。比如法國的樂天海外倉就不要求入庫最低數量，幫助企業減少庫存風險和管理成本。

跨境電商主要經營及合規風險解析——海外倉經營風險（二）

導讀：本文是《跨境電商主要經營及合規風險解析》第二篇——跨境電商 海外倉經營風險 。

該系列文章 共六篇 ，從出口退貨風險到知識產權風險，解析跨境電商經營及合規風險。主要內容涵蓋：跨境電商出口退貨風險、 跨境電商海外倉經營風險 、跨境電商出口海外稅收風險、跨境電商違規承擔主體較廣的風險、跨境電商支付風險、跨境電商知識產權合規風險六大體系。

疫情帶動的“ 宅經濟 ”，使得跨境電商出口加速增長，FBA需求溢出，引發了海外倉建倉潮。 亞馬遜趨嚴的政策環境下 ， 海外建倉 需求再次被拉高。

2021年9月，商務部表示，目前我國海外倉數量已經超過1900個，總面積超過1350萬平方米，北美、歐洲、亞洲等地區海外倉數量占比近90%。

伴隨著 9810跨境電商出口海外倉 政策的落地，跨境企業海外建倉將迎來新一波的增長，海外倉數量逐漸上升、規模擴大，其經營風險和競爭壓力可能也會進一步加大。

國別政策法規風險

面對不同的目標國海關，可能存在不同的法律法規及監管要求。例如在英國，建立海外倉租約起簽時間一般為五年，還需支付 倉庫耗損費 以及會根據倉庫大小 強制性購買商業保險 。

跨境企業在海外建立倉庫需要在經營形式（租賃、自建等）、面積、是否可以開展分拆、重新包裝、貼標、稅務處理、知識產權法規等方面，全方位了解當地的法律法律。

經營與資金壓力

在土地租賃上，不同地段價位租金差異大，在美國等發達國家更為明顯。根據跨境行業內調查，跨境電商的爆發，美國當地的華人都在搶著建倉，租金價格再次抬高，同樣的預算下倉庫面積進一步縮小。如果企業因業績下滑等因素導致庫存周轉率降低，又將提高經營成本。

海外倉不同于本地倉，在倉庫維護及人員管理上存在差異，人力成本可能會更高。另外建立海外倉還存在 爆倉 、 盈利周期長 、 錯發/漏發/誤錄導致盤虧 、 進出倉清關 等風險。

庫存滯銷風險

根據行業內相關數據統計，跨境企業處理庫存滯銷商品的方式主要是低價銷售、銷毀等兩種方式。70%的企業會選擇低價促銷，19%的企業會選擇銷毀，剩下11%的企業則會通過贈送等形式處理滯銷商品。但無論是何種方式，都會加大海外倉經營風險，海外倉經營成本上升、盈利水平降低。

如果將商品退回國內，又存在出口退貨風險。詳見我們上一篇文章《跨境電商主要經營及合規風險解析——出口退貨風險（一）》。

綜合以上風險，建議跨境企業在開展海外倉業務時，注意風險預測和風險防范。

海外倉應該注意什么問題？

1、海外倉并不只適合電商大賣家。只要賣家所銷售的產品銷量可觀、規模大穩定，或者買家本身對于產品的物流時效要求高的話，即使是電商小賣家，也一樣可以受海外倉帶來的便利和回報！

2、并不是所有的產品都適合海外倉。我們一般建議那些已經標準化了的、熱銷或者體積重量大的產品走海外倉，或者是那些雖然銷售速度比較慢，但是已經形成一定的銷售規模的產品，也可以選擇走海外倉。

3、庫存問題。總所周知，過多的存貨會占用企業的資金，所以，雖然現在很多海外倉公司在倉租費上都會為賣家提供很大的優惠，如免倉租等，但是我們也建議賣家在決定走海外倉后，第一次盡量不要發太多，然后根據銷量補貨，避免產品滯銷的情況出現。

4、看你的產品是否適合做海外倉，可以從月銷量，周轉率，產品尺寸重量，利潤著手

5、海外倉需要備貨，可以考慮少量多次的備貨，以防滯銷產生的倉儲費

6、合作的海外倉是否安全可靠，合法合規，拒絕無厘頭的低價

7、選擇的海外倉最好有較完善的管理與操作機制，客戶可以實時查詢庫存，賬單一目了然

8、最好是國內國外都有公司，這樣子客戶與倉庫直接的溝通會更便捷迅速

保稅倉和海外倉有什么區別?

保稅倉：以深圳保稅區為例，保稅區內的倉庫就是保稅倉，保稅倉和海關稅務有關。

海外倉：即海外倉庫，這種倉庫相對于主體公司而言的，比如天貓會在香港設立倉庫儲存海淘貨物，這個倉庫就是他們的海外倉。

在倉儲管理系統方面，也會有功能上的不同。

英國海外倉要VAT稅費嗎？

英國海外倉需要繳納VAT稅費。

拓展資料：

1、VAT是增值稅(ValueAdded Tax)的簡稱,它適用于在英國境內產生的進口,商業交易以及服務行為。VAT增值稅(Value Added Tax)適用于那些使用海外倉儲的賣家們,因為您的產品是從英國境內發貨并完成交易的。

VAT銷售增值稅和進口稅是兩個獨立繳納的稅項,在商品進口到英國海外倉時您繳納過商品的進口稅,但在商品銷售時產生的銷售增值稅VAT您也需要繳納。

如果你的產品使用英國本地倉儲進行發貨,就屬于英國的VAT增值稅應繳范疇,我們建議您盡早找到解決方案注冊VAT號碼并申報和繳納稅款,讓您可以合法地使用英國本地倉儲發貨和銷售。

2、當您的進口貨物運抵英國時,海關會對貨物征收進口增值稅（import VAT）和進口關稅（import ty）。如果你選擇的是標準增值稅率方案,通過獲取C79證書,您繳付的進口增值稅是可以申請退還的。獲得進口增值稅返還后,可以用其抵消您之后需申報的增值稅相應部分,以減輕您的納稅負擔。

3、英國海外倉,英國專線,英國虛擬海外倉帝國速運VAT稅收,已經是亞馬遜的老問題了,盡管一次德國大規模封店徹底把賣家搞怕了,但亞馬遜依然聲稱在英國海外倉,英國專線,英國虛擬海外倉帝國速運VAT稅收問題上已經給了賣家足夠的耐心了,來看看這次又是怎么說的：新的VAT增值稅法案或于2020年1月1日生效

下面是郵件的具體內容：

如果您正在注冊增值稅稅號,請直接回復并提供相關憑證(例如與稅務代理簽訂的合同)。這樣,亞馬遜能夠記錄您的信息。

在意大利,意大利稅局從2019年7月起要求我們與其共享賣家數據的部分內容。因此,我們建議您遵守意大利的所有法律法規及增值稅義務以減少您遇到任何阻礙或額外問題的可能性。

2020年6月份海關總署發布的9810跨境出口海外倉監管方式是否能落地實施？

2020年6月發布的海關總署公告2020年第75號（關于開展跨境電子商務企業對企業出口監管試點的公告），增加了跨境電子商務出口9710、9810監管方式，

（1）增列海關監管方式代碼“9710”，全稱“跨境電子商務企業對企業直接出口”，簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。

（2）增列海關監管方式代碼“9810”，全稱“跨境電子商務出口海外倉”，簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。

9810行業內稱為“海外倉”模式，國內公司把貨物報關出口至海外倉，并沒有實際銷售，從財務的角度來看，風險報酬并沒有轉移，財務不能確認收入；從稅務的角度來看，主要的風險報酬沒有轉移，增值稅納稅義務時點沒有發生，就不能確認增值稅收入及所得稅收入，更不能申報出口退稅了；要等賣家將貨物實際銷售后才能確認收入并申報退稅；

這里面有三個問題：

（1）需要按照實際平臺銷售收入來確認增值稅收入，增值稅收入能否做到“無票免稅”，還需等待政策出臺，從財稅〔2018〕103號指的是跨境電子商務零售出口企業享受無票免稅，即9610監管模式出口的才適合；

（2）目前來看，跨境電商的利潤率還是比較高的，所得稅核定征收政策暫時還沒有落地，很多企業擔心所得稅稅負成本，你懂得了；

（3）即使有進項專票企業申報退稅，也要等到貨物實際出口后才可以申報，一旦銷售周期較長的時候，企業的資金壓力可想，跨境電商企業好像沒有不缺錢的；

所以9810監管方式估計會流產；

很赞哦!（3）