01 離岸貿易印花稅政策(什么是離岸資產？)

新加坡離岸公司稅收政策

新加坡公司稅收制度詳解

      新加坡是亞洲第三大貿易金融中心,有著良好的經商環境,拓展新加坡經濟市場對企業來說可以得到很多的發展機遇。

      同時新加坡政府非常親商,出臺了不少稅收優惠政策,以及極高的版式效率,因此吸引了全球的投資者在新加坡注冊新加坡公司,拓展商業版圖。

那么,在稅收上新加坡有哪些特點呢?

【新加坡稅收的特點】

1、單一稅制

      美國、中國等國家,稅種多,采用全球征稅的原則。而新加坡的稅種少,稅率低,采取屬地征稅原則,且是單一稅制。例如,新加坡公司繳納所得稅后,公司股東收到的分紅,在新加坡免稅。

2、低稅率

      新加坡公司所得稅率0-17%(中國25%),新加坡個人所得稅率最高22%(中國45%),并且有一系列的稅務減免優惠。

3、免稅

      在新加坡,對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅,在繼承或贈與中取得的資產免稅。

4、豁免雙重征稅

      新加坡與70多個國家簽訂豁免雙重征稅協定,從國外收入和資產中受益的公司和個人只被征稅一次。

【新加坡的主要稅種有哪些?】

1、新加坡公司所得稅

新加坡采取屬地征稅原則,這意味著只有來自新加坡或在新加坡獲得的收入才被征稅。個人或公司在其他國家的收入不由新加坡征稅。公司所得稅稅率:17%。

      根據公司成立時間和課稅年度,在新加坡注冊成立的公司,能夠享受大幅度的所得稅豁免,例如:前10萬新幣利潤,所得稅全免,接下來20萬新幣利潤,所得稅減免75%等等。

      在新加坡,不征收以下公司稅:對從海外獲得的資本收益、股息或收入等,在新加坡都免稅。

2、新加坡個人所得稅

新加坡個人所得稅實行累進稅率制,扣除免稅額度和許多減免項目之外,個人所得稅稅率保持在0-22%之間。

      免征個人所得稅:個人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅,在新加坡都免稅。

      包含眾多個稅減免項目:納稅居民有權就子女撫養費、老人贍養費、殘疾家人照顧費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等十多項享受個人所得稅減免。

      居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了臨時離境),一個納稅年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外國人(除了公司的董事收入另行規定外),屬于新加坡的納稅居民。

3、貨物和服務稅GST

在其他國家,GST通常被稱為增值稅(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡對消費者購買的商品或服務征收的間接稅。新加坡目前的GST稅率是7%,而且只對國內消費征稅,向外國消費者出售的產品和服務免征GST稅。

4、關稅

新加坡是一個免稅港。新加坡對出口產品不征收關稅,但對石油產品、汽車、煙草產品和白酒等少數商品征收進口關稅。這些稅是以特定于進口類型的費率征收的,或者以從價方式征收的,也就是說,按照所征稅的物品的價格按比例征收。

5、印花稅

印花稅適用于轉讓公司股份和不動產的文件。新加坡的印花稅也較低,比如轉讓公司股份的印花稅為千分之二。

      物業稅由房地產評估,由業主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年價值的百分比計算。法律對住宅用地、業主占用的財產、商業地產和出租地產的稅收作了區分。

6、其他雜稅

      新加坡還有一小部分其他雜稅,例如,外國工人稅、機場客運服務費。但在大多數情況下,在新加坡從事日常業務的個人或公司不會面臨任何額外的隱性稅收。

【如何判斷是否需要在新加坡交稅?】

如果離岸賬戶的收入不在新加坡本地產生(也就是沒有和新加坡公司簽合同),且這部分收入也沒有以任何形式轉入新加坡,不需要在新加坡交稅。

      這是由新加坡的屬地征稅原則決定的,新加坡只對在新加坡本地產生,或匯入新加坡的收入征稅。需要特別注意需要交稅的情況:

      1、海外產生的收入是用于償還新加坡本土的債務;

      2、用于公司購買設備或原料,且所購資產帶入新加坡等情況

      以上均等同收入匯入新加坡,是要正常交稅的。

      交稅不等于報稅,首先需要知道交稅和報稅不是一個概念,離岸經營新加坡公司也許不用交稅,但是報稅是一定要的,從合規的角度,只要符合以下條目中的1項,就需要進行做帳及報稅:

      1、銀行賬戶已經留下經營記錄;

      2、海關、物流公司已經留下進出口記錄;

      3、與新加坡客商發生購銷關系;

      4、在新加坡已經聘請雇員;

      5、容許或授權在新加坡使用專利,商標設計等資料;

      6、容許或授權在新加坡使用不動產,收取租金,租賃費等款項;

      7、委托在新加坡代銷;

      8、其它得自或產生于新加坡的利潤。

      關于報稅和交稅這方面,經常有企業混淆,錯誤地認為既然不用交稅了,那就是不用申報的,因為報了也不用交錢呀。

小界提醒大家千萬不要有這種錯誤的認知,否則會面臨新加坡稅局的調查甚至產生巨額罰款,因此新加坡公司合規的經營方式就是按時報稅。

      好啦,今日分享就到這里啦。如果你想要了解更多境外服務相關詳情,可隨時私信聯系哦~

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為什么選擇在新加坡注冊離岸公司

北京亞新告訴您，選擇在新加坡注冊離岸公司主要有以下幾個原因：

1、新加坡重視品牌知識產權保護

新加坡遵循依法治國的理念，創建了比較全面的國際知識產權保護以及品牌保護體系。因此很多的高新科技及品牌公司都在新加坡落戶，在新加坡注冊離岸公司開展相關業務。

2、離岸貿易免稅

新加坡公司跟其他的離岸公司注冊一樣，企業在境外獲得的收益，只要沒有匯回到新加坡，就可享有免征稅收的待遇。

3、重視商業發展的政策

與國際商業環境一樣，離岸公司注冊之間也存在競爭關系。新加坡為了保持其優勢，制定了很多促進商業發展的政策（區域總部計劃、國際總部計劃、全球貿易商計劃），并且新加坡憑借其極低的稅率和大量的稅收優惠政策，吸引來自世界各地的企業家來到新加坡注冊離岸公司。

4、地理位置優勢

新加坡地處馬六甲海峽的入口，毗鄰中國，很早就加入了東盟，并與東盟各國都保持了良好的經貿往來，與東盟成員國之間的貿易享受零關稅待遇。

5、國際貿易優勢

新加坡在成為離岸金融中心之前，就已經是亞洲最重要的自由貿易港口之一。而隨著經濟全球化和航運業的發展，新加坡被稱為貿易自由港的身份從來沒有改變。因此我們可以利用新加坡的國際貿易優勢，突破國際貿易壁壘，可以很大程度的降低各國之間貿易摩擦所帶來的影響。

6、國際金融優勢

新加坡作為全球最重要的金融中心之一，投資環境很健康，能夠方便的進行國際投融資操作，讓企業實現資產國際化。

注冊離岸公司的好處包括哪些方面？

一、財務運作及成本支出降低

二、方便外匯往來。

三、資金更加靈活

四、享有稅務優惠

1、通過離岸公司進行業務運作亦可以享受稅務優惠，因為在海外稅率低、稅種少。

2、進口操作模式：國內外貿公司開信用證或T/T到離岸公司賬戶，境外公司再T/T或L/C到國外出口商，當然T/T或L/C到離岸公司賬戶的資金在合理的范圍內可以自由去調配，即大于或小于原來的進口金額,這樣相應的關稅或者所得稅會有所減免；

3、出口操作模式：利用離岸公司從國內購貨后賣給境外客戶。境外客戶匯款到離岸公司的賬戶上，然后再把成本返回國內公司或外貿公司的賬戶（不影響退稅），這樣產品的利潤已經保留于離岸公司的賬戶上，且此筆利潤不會被結匯，亦不需要繳納任何稅項。

五、操作便利

1、無進出口權之客戶，通過離岸公司的外匯賬戶收境外客戶的款項，亦增加了自己的安全保障，以免以后進出口公司和境外客戶直接聯系而沒有了自己的生存空間。另外亦可避免進出口代理公司了解自己的利潤情況。

2、利用離岸公司進行業務往來可為國內工廠或外貿公司規避一些風險。

什么是離岸資產？

離岸資產：

離岸資產也叫海外資產，通常指投資者在其法定居住國或繳稅地區以外的國家或地區所持有的資產。

選擇離岸資產管理的主要動因，來自于對財產安全、隱私保護、投資多樣性和風險管理等因素的考慮。

1、離岸財富管

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