01 離岸轉手貿易是什么(新型離岸國際貿易包括)

離岸轉手買賣的概念

離岸轉手買賣也稱轉口貿易，指貨物所有權在居民與非居民之間轉移，且貨物流全程不在境內的貿易方式，居民（中間商）賺取上下游差價。長期以來，離岸轉手買賣的貿易背景真實性一直是監管的難點與重點。外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性。2015年匯改后，虛假貿易活動一定程度上受到抑制，但不少貿易商為了繼續融資，仍借助轉口貿易進行套利。

2017年2月《跨境人民幣業務操作指引》試行，對銀行審核跨境人民幣離岸轉手買賣業務提出具體要求： 1、銀行應嚴格落實“展業三原則”，對轉口貿易跨境人民幣結算業務做好真實性審核。 2、對同一合同項下轉口貿易支出金額超過相應收入金額20%(不含)，以及先支后收項下收支間隔日期超過90天的，銀行應嚴格審核業務單證，并應通過審核客戶主體信息、業務辦理歷史數據等方式加強審查其業務合理性，必要時可暫停為其辦理支出業務。 3、銀行應采取有效手段，通過國際提單查詢機構、船公司網站、倉儲公司等核實轉口貿易涉及的物權憑證(提單、倉單等)的真實性和一致性。 4、對重點監管名單內的企業，應嚴格進行業務真實性審核。

轉口貿易與離岸貿易的區別

轉口貿易又稱中轉貿易（intermediary trade）或再輸出貿易（Re-Export Trade），是指國際貿易中進出口貨物的買賣，不是在生產國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行的貿易。這種貿易對中轉國來說就是轉口貿易。交易的貨物可以由出口國運往第三國，在第三國不經過加工（改換包裝、分類、挑選、整理等不作為加工論）再銷往消費國；也可以不通過第三國而直接由生產國運往消費國，但生產國與消費國之間并不發生交易關系，而是由中轉國分別同生產國和消費國發生交易。

離岸貿易則是綜合全面的降低企業進出口運營成本的國際貿易操作方式，與轉口貿易屬于平行的概念。離岸貿易雖然可以涉及到轉口及轉運，但其核心要素是業務的資金結算。

離岸貿易和轉口貿易的區別

離岸貿易和轉口貿易的區別:1、對象不同,2、地域不同,3、遵循法律不同,4、資本來源,5、運營范圍。

      離岸貿易和轉口貿易的區別:

      1.對象不同:轉口貿易是通過第三國易手進行的買賣,離岸貿易是為非居民服務的活動;

      2.地域不同:轉口貿易處于各國之間的交通要沖或國際主航線上,離岸貿易必須在特定的離岸法域成立;

      3.遵循法律不同:轉口貿易要求中轉國對中轉地采取特殊的關稅優惠政策和貿易政策,離岸貿易成立的法律依據必須是離岸法域專門的離岸公司法規范;

      4.資本來源:轉口貿易資本多為中轉國當地,離岸貿易公司的投資者或設立人具有非當地性;

      5.運營范圍:轉口貿易運營范圍為全世界,離岸公司不得在離岸法域內經營。

新型離岸國際貿易包括

新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

新型離岸國際貿易四種模式有。

1、以新加坡為代表的資源高度整合型模式。

2、以阿聯酋迪拜為代表的多功能綜合平臺型離岸貿易模式。

3、以荷蘭鹿特丹為代表的物流集散型模式。

4、以中國香港為代表的轉口貿易型模式。

離岸轉手買賣主要指居民從非居民處購買貨物，隨后向另一非居民轉售該貨物，但貨物始終未實際進出我國關境（含海關特殊監管區域）或不納入我國海關統計的貨物貿易。

全球采購主要指跨國公司承擔地區總部、銷售中心、采購中心、結算中心等功能性機構職能，或制造型企業基于生產、制造、銷售配套需求等衍生出的全球采購和銷售活動。

委托境外加工主要指境內企業作為委托方，將產品的生產加工環節轉移至境外，并從境外（或境內）將原材料運至生產國，加工后產品由生產國直接運至消費國。原材料或產成品不經過我國境內，資金進行跨境收付。

離岸貿易實質是貨物運輸在海外，資金結算在國內，這種貿易模式使資金流和信息流向離岸法區匯聚，國際訂單量增加，貿易結算規模增加，貿易決策中心集聚，同時還會吸引資金運營商、新型貿易商和高端商貿人才集聚，從而進一步強化離岸法區所屬國或地區的國際貿易中心的功能。離岸貿易是目前國際上自由貿易港的重要業態，離岸業務成熟與否代表了區域的國際市場競爭力和配置全球市場資源的能力。

【法律依據】：

《中華人民共和國公司法》第二十三條 設立有限責任公司，應當具備下列條件：

（一）股東符合法定人數；

（二）有符合公司章程規定的全體股東認繳的出資額；

（三）股東共同制定公司章程；

（四）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構；

（五）有公司住所。

哪種單據屬于離岸轉手買賣業務銀行應審核的貨權憑證

離岸轉手買賣（下文稱轉口貿易），指貨物所有權在居民與非居民之間轉移，且貨物流全程不在境內的貿易方式，居民（中間商）賺取上下游差價

由于其物流全程不經過中國境內，無海關報關數據做貨物貿易真實性的支撐，資金流與貨物流分離，加上市面上充斥著海運提單的偽造和買賣，所以長期以來離岸轉手買賣的貿易背景真實性一直是監管的難點與重點

現行外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性，無法事先甄別虛假貿易

離岸轉手買賣外匯收支業務應申報在什么交易編碼下

離岸轉手買賣外匯收支業務應申報在122010交易編碼下，規范貨物貿易離岸轉手買賣外匯收支管理，銀行為企業辦理離岸轉手買賣收支業務時，應逐筆審核合同、發票、真實有效的運輸單據、提單倉單等貨權憑證，確保交易的真實性、合規性和合理性。

二、分析

同一筆離岸轉手買賣業務應在同一家銀行網點采用同一幣種外幣或人民幣辦理收支結算。這就要求企業在業務開展前，對收匯與付匯的幣種提前做出安排，不能約定用A幣種收匯再用B幣種付匯。

三、離岸轉手買賣是轉口貿易嗎

離岸轉手買賣與轉口貿易均是從國際收支交易編碼而來，兩者是同一個概念。如果整個轉口貿易中所涉及的資金結算也均在轉口港完成，那么該交易方式均屬于轉口貿易，也可以定義為離岸貿易。

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